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證監會修改上市公司章程指引,為同股不同權公司上科創板鋪路


3月15日晚間,證監會宣布,近日對《上市公司章程指引》相關條款進行了修改,將在3月15日至3月30日向社會公開徵求意見。

在修改內容中,包括對存在特別表決權股份上市公司的增設條款,以對接此類公司在科創板上市的相關安排。

證監會在起草說明中介紹,本次修改主要包括三方面內容。

一是明確了存在特殊股權結構上市公司章程相關要求。

二是根據《公司法》的新規定,完善上市公司收購本公司股份的法定情形,明確收購方式、決策程序和股份處理要求等。

三是結合《上市公司治理準則》和上市公司治理實踐,對股東大會召開、董事職務解除、董事會專門委員會設置、高管人員任職要求進行完善。

證監會表示,下一步將持續跟踪上市公司治理狀況,繼續修訂完善上市公司治理相關規則,督促上市公司規范運作、相關主體盡職履責,切實提高上市公司治理水平。

具體來看,現行的《指引》包括十二章,共199條。本次修訂共涉及其中的8條。澎湃新聞記者全文對比梳理如下。

1,第十五條規定,公司股份的發行,實行公開、公平、公正的原則,同種類的每一股份應當具有同等權利。同次發行的同種類股票,每股的發行條件和價格應當相同任何單位或者個人所認購的股份,每股應當支付相同價額。

顯然,上述規定並不適用於“同股不同權”的公司。在科創板相關業務規則中,對存在特別表決權的公司採取包容態度,允許“同股不同權”類型公司在科創板上市,因此,證監會在這條規定中新增了一款,作為第二款,專門針對此類公司。

新增內容為:“存在特別表決權股份的上市公司,應當在公司章程中規定特別表決權股份的持有人資格、特別表決權股份擁有的表決權數量與普通股份擁有的表決權數量的比例安排、持有人所持特別表決權股份能夠參與表決的股東大會事項範圍、特別表決權股份鎖定安排及轉讓限制、特別表決權股份與普通股份的轉換情形等事項。公司章程有關上述事項的規定,應當符合交易所的有關規定。 ”

2,第二十三條修改為:“公司在下列情況下,可以依照法律、行政法規、部門規章和本章程的規定,收購本公司的股份:

(一)減少公司註冊資本;

(二)與持有本公司股份的其他公司合併;

(三)將股份用於員工持股計劃或者股權激勵;

(四)股東因對股東大會作出的公司合併、分立決議持異議,要求公司收購其股份;

(五)將股份用於轉換上市公司發行的可轉換為股票的公司債券;

(六)上市公司為維護公司價值及股東權益所必需。

除上述情形外,公司不進行收購本公司股份的活動。 ”

其中,五、六兩條為新增內容。

證監會表示,2018年,全國人大常委會對《公司法》第一百四十二條有關公司股份回購的規定進行了專項修改,對上市公司回購股份作出新規定。此處修改正是為了落實全國人大常委會《關於修改<中华人民共和国公司法>的決定》。

3,現行《指引》的第二十四條規定,公司收購本公司股份,可以選擇下列方式之一進行:(一)證券交易所集中競價交易方式;(二)要約方式;(三)中國證監會認可的其他方式。

這條規定被修改為:“公司收購本公司股份,可以通過公開的集中交易方式,或者法律法規和中國證監會認可的其他方式進行。

公司因本章程第二十三條第一款第(三)項、第(五) 項、第(六)項規定的情形收購本公司股份的,應當通過公開的集中交易方式進行。 ”

也就是說,要約收購本公司股份的方式被取消。

4,第二十五條同樣是針對上市公司收購本公司股份的情形。

原規定是,公司依照第二十三條第(三)項規定收購的本公司股份,將不超過本公司已發行股份總額的5%;用於收購的資金應當從公司的稅後利潤中支出;所收購的股份應當1年內轉讓給職工。

這一條款被修改為:“不得超過本公司已 發行股份總額的 10%,並應當在 3 年內轉讓或者註銷。”

5,第四十四條是針對股東大會召開方式的規定。

原規定中,“公司還將提供 【網絡或其他方式 】為股東參加股東大會提供便利 ”的描述,被刪去了“其他方式”。

此外,這一條還增加了部分註釋內容:“現場會議時間、地點的選擇應當便於股東參加。發出股東大會通知後,無正當理由,股東大會現場會議召開地點不得變更。確需變更的,召集人應當在現場會議召開日前至少2個工作日公告並說明原因。”

6,第九十六條是針對解除董事職務的規定。

現行文件規定,董事在任期屆滿以前,股東大會不能無故解除其職務。但這項規定被修改為:“董事由股東大會選舉或者更換,並可在任期屆滿前由股東大會解除其職務。”

7,第一百零七條是董事會專門委員會設置方面的規定。

其中,增設“公司董事會設立審計委員會,並根據需要設立【戰略】、【提名】、【薪酬與考核】等專門委員會。專門委員會對董事會負責,依照本章程和董事會授權履行職責,提案應當提交董事會審議決定。專門委員會成員全部由董事組成,其中審計委員會、【提名委員會】、【薪酬與考核委員會】中獨立董事佔多數並擔任召集人,審計委員會的召集人為會計專業人士。”

8,第一百二十六條涉及高管人員任職要求。

原規定為:“在公司控股股東 、實際控制人單位擔任除董事以外其他職務的人員,不得擔任公司的高級管理人員。”

修改時,將監事也納入其中,同時刪去了控股股東的限制,改為:“在公司控股股東單位擔 任除董事、監事以外其他行政職務的人員,不得擔任公司的高級管理人員。”

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